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Finances d’Ici

REER, CELI ou compte non enregistré… un choix stratégique

Dominique Lépine, d. fiscalité, pl. financière, courtier hypothécaire plus

Vous allez à l’épicerie, vous faites vos et y retirer de l’argent sans contrainte. dépendamment des revenus gagnés, il y actions dans le REER, l’investisseur paiera
emplettes, vous passez à la caisse, vous Les revenus tirés de ces investissements a un montant maximum qui peut être des impôts sur 50 000 $ et retirera 7 000 $
payez et on vous dit : « Vous avez vos doivent être imposés annuellement. cotisé au REER. non imposables. Si le CRÉ est dans le
sacs ? Non. Alors papier ou plastique ? » Toutefois, selon la nature du revenu, les REER et que les actions sont réparties
Bien entendu, peu importe votre déci- impôts à payer différeront. Pour une Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) 15 000 $ dans le REER et 5 000 $ dans le
sion, vos emplettes ne changeront pas, personne ayant un revenu de 75 000 $ Les revenus générés à l’intérieur du CELI CELI, il paiera des impôts sur 44 500 $ et

mais le choix de votre sac affectera votre par année, les impôts à payer pour un ne sont pas imposables et il n’y a aucun retirera 12 500 $ non imposables.
empreinte écologique. De même, en revenu de 1 000 $ seront de 372 $ pour impôt à payer lorsqu’un retrait est effec-
finance, le contenant a toute son impor- un revenu d’intérêts, de 277 $ pour un tué. Il y a un maximum auquel nous Il n’y a pas de règle universelle pour
tance. Vous décidez d’épargner de revenu de dividendes et de 186 $ pour un pouvons cotiser. Donc, la différence entre déterminer la répartition optimale de nos
l’argent ? Vous déterminez alors le type revenu de gain en capital. le REER et le CELI est que le CELI ne placements dans les divers types de
de placement qui répond à vos besoins. procure pas de déductions fiscales au comptes. Règle générale, nous devrions
Si vous optez pour des actions, par moment du dépôt, mais en contrepartie, détenir dans notre CELI les investisse-
exemple, avant de conclure, vous devez les sommes retirées ne seront pas ments sur lesquels nous espérons les

répondre à la question « compte non imposées. meilleurs rendements. Le REER, lui,
enregistré, REER ou CELI ? » Votre choix devrait détenir les investissements qui
ne changera pas le type de placement Le type de revenu et le rendement rapporteront le moins. Quant à nos
effectué, mais il affectera les impôts que anticipé, des facteurs déterminants investissements non enregistrés, nous
vous paierez. Par exemple, prenons un investisseur qui devrions privilégier les placements qui
détient 20 000 $ en actions et 5 000 $ génèrent des revenus de gains en capital
Pour chaque placement que vous faites, dans un compte à rendement élevé et de dividendes.
vous devez opter pour un type de (CRÉ). Comment cet investisseur devrait-

compte : comptant, régime enregistré il répartir ses placements entre son REER Pour arriver à une répartition optimale,
d’épargne retraite (REER), compte Régime enregistré d’épargne retraite (20 000 $) et son CELI (5 000 $) ? Le CRÉ il faut d’abord analyser l’ensemble de
d’épargne libre d’impôt (CELI). Pour être (REER) devrait-il être dans le CELI ou dans le notre portefeuille. Il faut ensuite con-
fiscalement efficace, il faut choisir le Dans un REER, les cotisations déposées REER ? naître le type de revenus générés par
type de compte selon le type de revenu sont déductibles du revenu imposable nos placements et leurs rendements
généré par nos placements et leurs ce qui donne droit à des économies Il est très probable qu’à long terme les anticipés. Il faut aussi respecter la limite
rendements anticipés. d’impôts l’année de la cotisation. De plus, actions auront un meilleur rendement de cotisation permise. Ce n’est pas une
les revenus générés par les placements que le CRÉ. Supposons qu’au moment du tâche simple, mais combien payante.
Compte non enregistré s’accumulent à l’abri de l’impôt. Toutefois, retrait, dans 20 ans, les actions aient une N’oubliez pas que les économies d’im-
Le compte non enregistré, un compte de lors du retrait, le montant retiré sera ajou- valeur de 50 000 $ et que le CRÉ ait une pôts que vous faites augmentent vos

banque par exemple, n’a aucun statut té à vos revenus et sera imposé au même valeur de 7 000 $. Quels seront les impôts rendements, et ce, sans augmenter le
fiscal particulier. Vous pouvez y déposer taux qu’un revenu d’intérêts. Finalement, à payer ? Si le CRÉ est dans le CELI et les niveau de risque de votre portefeuille.

octobre • novembre 2019 17