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« La totalité est plus que la somme de ses parties » Aristote

Dominique Lépine, d. fiscalité, pl. financière, courtier hypothécaire plus

(Premier article d’une série de 2) nuer les revenus imposables des cotisants. Une cotisation propriété, le couple pourra utiliser le Régime d’accession
de 25 000 $ procurera des économies d’impôt de 9 000 $. à la propriété (RAP) pour retirer de leur REER un montant
Jaune d’œuf, moutarde, huile, jus de citron et sel. En de 35 000 $ libre d’impôts. De cette somme, ils cotiseront
mélangeant ces ingrédients, avec la bonne procédure, Leur 10 000 $ restant servira à cotiser à un REER de fonds 16 000 $ à leur CELIAPP ouvert en 2023, qu’ils retireront
vous obtenez une mayonnaise parfaite. Il en va de même de travailleurs. Un premier 5 000 $ en 2023 et un second dès le jour suivant. Ainsi, simplement en faisant transiter
en planification financière. Les ingrédients étant cepen- en 2024. Les investissements dans des fonds de tra- l’argent dans leur CELIAPP, ils bénéficieront d’une écono-
dant : les aspects légaux, l’assurance et la gestion des vailleurs permettent aux détenteurs de réclamer un crédit mie d’impôts additionnelle de 5 760 $.
risques, les finances, la fiscalité, les placements, la retraite d’impôt de 30 % de la somme investie. Par contre, impos-
et la succession. En coordonnant chacun de ces aspects, sible de réclamer plus que 1 500 $ par année. De là Au total, après toutes ces transactions le couple dispo-
vous optimisez votre situation financière. l’importance de cotiser le premier 5 000 $ avant la fin sera de 70 000 $ pour leur mise de fonds et de 42 720 $
de l’année 2023 et l’autre en 2024. Cette cotisation de supplémentaires en économies d’impôt. Soit 12 600 $
Le premier article de cette série sur l’optimisation de 10 000 $ leur fera économiser 6 600 $ en impôts. chacun pour leur cotisation REER, 3 000 $ chacun, pour
la planification financière aborde des stratégies fort leur cotisation à fonds de travailleurs, et 5 760 $ chacun
payantes lors de l’achat d’une première maison. Maintenant, voilà où une bonne planification prend toute pour leur cotisation CELIAPP. Il faut aussi savoir que
son importance. Avant la fin de l’année 2023, le couple ces déductions pourraient être reportées à une année
PREMIERS ACHETEURS devra impérativement ouvrir un compte d’épargne libre ultérieure si cela s’avérait plus avantageux.
Émilie et Antoine sont conjoints de fait et parents d’un d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP).
poupon. Ces deux jeunes professionnels gagnent un Cette étape cruciale leur permettra de verser 16 000 $ en On ajoute une pincée de sel
revenu de 70 000 $ chacun. Leur taux marginal d’im- 2024 dans leur CELIAPP respectif. En effet, le CELIAPP L’année de l’achat, dans leur déclaration de revenus, le
position est de 36 %. Afin de les aider à acquérir leur pre- permet une cotisation maximale annuelle de 8 000 $. couple devra réclamer le crédit d’impôt pour l’achat
mière maison à l’été 2024, leurs parents respectifs leur Donc, en 2024, chacun pourra y verser 16 000 $, soit 8 000 d’une première propriété. Une autre économie d’impôt
font un don de 35 000 $. En regardant seulement l’aspect $ liés à l’année 2024 et 8 000 $ de cotisation inutilisée totalisant 2 750 $ et portant l’économie totale à 45 470 $.
financier du don et l’objectif de celui-ci, soit acquérir une pour l’année 2023. Pour cumuler des cotisations inu- Émilie et Antoine auront donc 70 000 $ de mise de fonds
propriété, cette transaction est simple. Les tourtereaux tilisées, le compte CELIAPP doit être ouvert, d’où la à laquelle s’ajouteront 45 470 $ d’économie d’impôts.
achèteront leur maison et mettront la somme de 70 000 $ nécessité d’ouvrir le compte en 2023. Ça commence à goûter bon !
à titre de mise de fonds.
Les cotisations au CELIAPP permettent de diminuer les Et une autre pincée de sel !
Toutefois, afin d’améliorer davantage leur situation finan- revenus imposables et effectuer des économies d’impôts. Ce n’est pas tout, la diminution de leur revenu imposable
cière, il est possible de tirer profit des règles fiscales qui En considérant, le taux marginal d’imposition du couple engendrée par les cotisations REER et CELIAPP fera
favorisent les premiers acheteurs. Plutôt que d’utiliser le (36 %), on peut présumer que leur cotisation de 16 000 $ augmenter le montant reçu à titre d’allocations familiales
don de leurs parents directement comme mise de fonds, leur fera économiser 5 760 $. et prestations fiscales pour enfants. Même poupon sera
ils l’emploieront pour cotiser à leur REER et à leur CELIAPP content.
pour acheter leur maison, comme prévu. Mais d’où proviendront les 16 000 $ ? N’ont-ils pas déjà uti-
lisé leur don de 35 000 $ en cotisant à leur REER (25 000 $) L’aspect fiscal de l’achat de la propriété étant réglé, ils
La recette et au fonds des travailleurs (10 000 $) ? doivent maintenant s’assurer de prendre en considéra-
Dès maintenant, chacun d’eux cotisera la somme de 25 000 $ tion l’impact de la transaction sur les autres champs de la
dans un régime enregistré d’épargne retraite (REER). Voilà comment. planification financière. C’est la seule façon de s’assurer
Rappelons que les cotisations REER permettent de dimi- Au moment de l’acceptation d’une offre d’achat sur une que la mayonnaise prenne !

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Ici Maintenant août/septembre 2023